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NISAとは

NISAとは

NISA(ニーサ)とは、英国の個人貯蓄口座(ISA)を参考にした少額投資非課税制度を、通称NISAと呼んでいます。
対象者が、平成26年から平成35年までの間に、年間100万円を上限として非課税口座で取得した上場株式等の配当やその上場株式等を売却したことにより生じた譲渡益が、最長5年間非課税となる制度です。

  1. 対象者 日本に住んでいる満20歳以上の者
  2. 金融機関に非課税口座を開設する必要あり、運用はその口座内でのみ
  3. 対象商品 株式投資信託と上場株式等
  4. 開始時期 平成26年1月から

非課税口座の開設に関する手続

  • 1の金融機関に(2個以上はダメ)
    • 「少額投資非課税口座申込書」に必要個所に記入
      • 本人確認書類を添付して
  • 基準期間の間に提出

メリットは?

「普通分配金」と「値上がり益」が非課税になります
例:株式投資信託に投資した場合、非課税期間中は受け取った「普通分配金」と売却時の「値上がり益」が非課税になります

いくらまで非課税?

毎年100万円までの投資が非課税に

平成26年から平成35年までの10年間、毎年100万円を上限に非課税枠が設定できます。各非課税投資枠の非課税期間は最長5年間ですので、非課税投資総額は最大500万円となります

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